세금 줄이는 방법(증여와 상속 3편-상속)

이번에는 아파트 증여하는 방법이 아닌 상속을 하게 되면 상속세는 어떻게 되는지에 대해 알아보도록 하겠습니다.
 
조건은  지난 2편과 동일하게 3억 원짜리 아파트 상속에 대해 알아보도록 하겠습니다.
 

 

※ 아파트 상속세

1) 배우자 상속

배우자에게 3억 원짜리 아파트를 상속하게 되면 상속세는 아래와 같습니다.
 

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배우자에게 아파트를 상속하게 되면 배우자 공제 5억원5억 원 + 인적 공제 5억 원 = 10억 원까지 공제되므로 최대 10억원 짜리 아파트를 상속하게 되더라도 상속세는 " 0원 "입니다.
 
 
 

2) 자녀에게 상속

3억 원 아파트를 자녀에게 상속하게 되면 상속세가 얼마인지 알아보도록 하겠습니다.

 

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3억 원짜리 아파트를 자녀에게 상속하게 되면 인적공제 일괄공제 5억 원을 적용받아 상속세는 " 0원 "입니다.
 
부동산 시가 5억 원 미만의 아파트에 대해서는 상속세가 " 0원 " 이 되기 때문에 증여보다는 상속이 유리합니다.

 

 

3) 취득세

취득세 부분도 과세표준액이 5억원 미만일 경우에는 " 0원 " 이므로 취득세 또한 " 0원 "입니다.
 
하지만 이것은 단순하게 생각할 문제가 아닙니다.
 
취득세를 계산할 때에는 23년 부터는 기준시가를 적용해서 계산하는 것이 맞습니다.
 
나중에 아파트를 팔 경우 그 당시의 시가와 취득 금액의 차이로 인해 양도세 폭탄을 맞을 수 있기 때문이죠.
 
현재 3억원의 아파트 시가가 3억이라고 가정하고 계산해 보겠습니다.

 

 
 

단순하게 3억 원짜리 아파트를 증여를 하게 되는 경우와 상속을 하게 되는 경우를 2편으로 나눠서 알아보았습니다.
 
정리를 한 번 해 보겠습니다.
 

적요	배우자	자녀	자녀 부담 부(1억원 채무부담)
증여세	0원	38,800,000원	19,400,000원
증여시 취득세	11,400,000원	11,400,000원	7,600,000원
상속세	0원	0원	0원
상속시 취득세	2,880,000원	2,880,000원	2,880,000원

 
 

 

이것만 봤을 경우에는 증여보다는 상속이 절세하는 방법으로 보입니다.
 
하지만 여러 가지의 조건과 경우의 수가 있기 때문에 상속이 더 유리하다고는 말씀드릴 수가 없습니다.
 
따라서 각자 개인의 조건에 맞게 여러 방면으로 계산을 해보셔서 나에게 맞는 절세 방법을 찾아보시길 바랍니다.
 
다음에는 아파트 증여나 상속 말고 매매를 하였을 경우  증여나 상속과 비교하여 알아보도록 하겠습니다.
 
 
2023.09.12 - [경제] - 증여세와 상속세 어떻게 하면 줄일 수 있을까(2편)

증여세와 상속세 어떻게 하면 줄일 수 있을까(2편)